فصل مالیاتی در کانادا فرا رسیده است، از همین رو، آژانس درآمد کانادا (CRA) نکات مهمی را برای افرادی ارائه کرده است که برای اولین بار در کانادا اظهارنامه مالیاتی پر می‌کنند. به هنگام آماده‌سازی اولین اظهارنامه مالیاتی در کانادا باید موارد زیادی را در نظر بگیرید، از درک وضعیت اقامت و دریافت مزایا گرفته تا رعایت مهلت‌های مالیاتی و شناسایی کلاهبرداری‌ها. فرقی نمی‌کند که به‌عنوان یک تازه‌وارد اظهارنامه خود را ارسال می‌کنید یا برای اولین بار شخصاً مسؤولیت مالیات خود را به عهده گرفته‌اید، در اینجا تمام اطلاعات اساسی آمده است.
آیا باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید؟
در اولین گام باید مشخص کنید آیا اصلاً نیاز به ارسال اظهارنامه مالیاتی دارید یا خیر. طبق قوانین آژانس درآمد کانادا (CRA)، حتی اگر فقط بخشی از سال را در کانادا زندگی کرده باشید، در صورتی که مالیات بدهکار باشید، یعنی درآمد شما بیشتر از مقدار معافیت شخصی پایه1 باشد (که برای سال مالیاتی ۲۰۲۴ معادل ۱۵,۷۰۵ دلار است)، باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید.
اما اگر قصد دارید مالیاتی را که در طول سال پرداخت کرده‌اید (مانند کسری از دستمزد) بازپس بگیرید، یا اگر شما یا همسرتان می‌خواهید از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید، لازم است اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.
«ویتو راتوس» متخصص مالیات در UFile توصیه می‌کند، حتی اگر درآمدتان کمتر از حد مشمول مالیات باشد، همچنان اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. از این طریق می‌توانید از مزایا و اعتبارات مالیاتی مانند هزینه‌های تحصیلی بهره‌مند شوید که برای سال‌های آینده نیز قابل انتقال است.
او توضیح می‌دهد: «در سطوح پایین درآمدی، افراد واجد شرایط دریافت مزایایی مانند اعتبار مالیاتی GST (و معادل استانی آن در صورت وجود) هستند، اما تنها در صورت ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌توانند این اعتبار را مطالبه کنند.»
وی می‌افزاید: «همچنین، باید اظهارنامه ارسال شود تا مبالغ قابل انتقال مانند هزینه‌های تحصیلی که در سال جاری به دلیل عدم مشمولیت مالیاتی مطالبه نشده‌اند، برای سال‌های آینده حفظ شوند. تنها راه شناسایی این مبالغ، ارسال اظهارنامه مالیاتی است.»
برای تازه‌واردان نیز مهم است که بدانند در کانادا، تعهدات مالیاتی بر اساس وضعیت اقامت مالیاتی تعیین می‌شود، نه وضعیت مهاجرتی. اگر در مورد وضعیت اقامت مالیاتی خود مطمئن نیستید، می‌توانید فرم NR74 را پر کرده و برای آژانس درآمد کانادا ارسال کنید تا تأییدیه دریافت کنید.
از مزایای مالیاتی استفاده کنید
ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌تواند پرداخت‌های منظمی مانند اعتبار GST/HST، کمک‌هزینه کربن کانادا (در برخی استان‌ها) و کمک‌هزینه کودک کانادا را برای شما فراهم کند، مشروط بر اینکه واجد شرایط باشید. بسیاری از تازه‌واردان می‌توانند از همان سال اول اقامت در کانادا از این مزایا بهره‌مند شوند.
ویتوراتوس اشاره می‌کند که تازه‌واردان برای درخواست این مزایا باید از فرم‌های مشخصی استفاده کنند. برای نمونه، فرم RC151 برای درخواست هم‌زمان اعتبار GST/HST و کمک‌هزینه کربن کانادا استفاده می‌شود. اگر واجد شرایط دریافت کمک‌هزینه کودک کانادا هستید، باید فرم RC66SCH را همراه با فرم استاندارد RC66 تکمیل و ارسال کنید.
به همین ترتیب، دانشجویان می‌توانند از مزایا و اعتبارات مختلفی بهره‌مند شوند که تنها در صورت ارسال اظهارنامه مالیاتی قابل مطالبه هستند، حتی اگر هیچ درآمدی یا درآمد کمی برای گزارش دادن داشته باشند. این مزایا شامل اعتبار مالیاتی آموزش کانادا،2 هزینه‌های شهریه، کتاب‌های درسی، بهره وام‌های دانشجویی و موارد دیگر است.
می‌توانید از ابزار Benefits Finder استفاده کنید تا دریابید کدام برنامه‌های فدرال و استانی متناسب با شرایط شما هستند.
گزارش درآمد خارج از کانادا
ویتوراتوس تأکید می‌کند که اگر در سال ۲۰۲۴ به کانادا آمده‌اید باید هر درآمدی را که در کشور خود در طول سال مالیاتی کسب کرده‌اید، در اولین اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کنید. او می‌گوید: «افراد تازه وارد به کانادا باید این اطلاعات را در اولین اظهارنامه مالیاتی کانادایی خود ارائه دهند تا مشخص شود، آیا مانند سایر ساکنان کانادا، واجد شرایط دریافت اعتبارات مالیاتی غیرقابل استرداد هستند یا خیر.»
مهلت‌های مهم را بدانید
فصل مالیات به طور رسمی از دوشنبه، 24 فوریه آغاز می‌شود. این زمانی است که سرویس NETFILE آژانس درآمد کانادا برای تشکیل پرونده آنلاین باز می‌شود. پس از آن، تاریخ های مهم به شرح زیر است:
- جمعه، ۲۸ فوریه: این تاریخ آخرین مهلت کارفرمایان و بانک‌ها برای ارسال فرم‌های T4،T4A و T5 است. اگر پس از این تاریخ هنوز این فرم‌ها را دریافت نکرده‌اید، باید پیگیری کنید.
- جمعه، ۲۸ فوریه: این تاریخ مهلت تمدید شده برای انجام کمک‌های خیریه برای سال مالیاتی 2024 است. اگر تا این تاریخ کمک مالی کنید (واجدشرایط باشد)، می‌توانید آن را در اظهارنامه مالیاتی 2024 خود برای دریافت اعتبار مالیاتی اعلام کنید.
- دوشنبه، ۳ مارچ: آخرین مهلت برای مشارکت در طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) برای سال مالیاتی ۲۰۲۴ است. انجام این کار می‌تواند درآمد مشمول مالیات را کاهش و باعث بازپرداخت مالیاتی بیشتری شود.
- چهارشنبه، ۳۰ اپریل: آخرین فرصت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای اکثر کانادایی‌ها است. برای جلوگیری از جریمه‌ها در صورت بدهی، اظهارنامه خود را به‌موقع ارسال کنید.
- دوشنبه، ۱۶ جون: آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای افراد خوداشتغال است. اما، توجه داشته باشید که اگر مالیاتی بدهکار باشید، همچنان باید مبلغ آن را تا ۳۰ اپریل پرداخت کنید.
اظهارنامه را رایگان بفرستید!
نیازی به استفاده از نرم‌افزارهای گران یا خدمات مالیاتی پرهزینه ندارید. در کانادا گزینه‌هایی برای ارسال رایگان اظهارنامه مالیاتی وجود دارد.
اگر در مورد اظهارنامه مالیاتی به کمک نیاز دارید و درآمد متوسط و وضعیت مالیاتی ساده‌ای دارید، احتمالا واجد شرایط دریافت کمک از کلینیک‌های مالیاتی رایگان باشید. این کلینیک‌ها تحت سازمان‌های اجتماعی با همکاری آژانس درآمد کانادا هستند. از طریق آنها شما با داوطلبان آموزش‌دیده ارتباط می‌گیرید تا در تکمیل اظهارنامه مالیاتی‌تان به‌صورت حضوری یا آنلاین به شما کمک کنند.
اگر برای اولین بار به‌عنوان مهاجر تازه‌وارد اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال می‌کنید، حتماً نامه تأییدیه شماره بیمه اجتماعی (SIN) خود را از سرویس کانادا (Service Canada) همراه داشته باشید.
اگر راحت‌تر هستید، چندین نرم‌افزار مورد تائید NETFILE وجود دارند که رایگان یا با مدل «پرداخت آنچه می‌توانید» ارائه می‌شوند و می‌توانند به شما در ارسال الکترونیکی اظهارنامه کمک کنند.
به‌صورت الکترونیکی بفرستید
به‌جای اظهارنامه کاغذی، اظهارنامه آنلاین ثبت کنید تا سریع‌تر بازپرداخت مالیاتی خود را دریافت کنید.
آژانس درآمد کانادا اعلام کرده است که با سپرده‌گذاری مستقیم3 و ارسال اظهارنامه به‌صورت الکترونیکی، می‌توانید ظرف ۸ روز کاری بازپرداخت خود را دریافت کنید، در حالی که این فرآیند برای اظهارنامه‌های کاغذی ممکن است ۸ هفته طول بکشد.
اعلامیه ارزیابی (NOA) را بررسی کنید
پس از ارسال اظهارنامه، آژانس درآمد کانادا اعلامیه ارزیابی4 را برای شما ارسال می‌کند. در آن مشخص شده است چقدر مالیات بدهکار هستید یا چقدر بازپرداخت دریافت می‌کنید.
این سند را بررسی کنید تا از جزئیات اظهارنامه مالیاتی خود مطلع شوید، همچنین در پورتال My Account آژانس درآمد کانادا ثبت‌نام کنید تا دسترسی آسان‌تری به اطلاعات مالیاتی خود داشته باشید.
در My Account می‌توانید:
- نشانی خود را تغییر دهید.
- برای سپرده‌گذاری مستقیم نام‌نویسی کنید.
- تنظیمات ارتباطی را تغییر دهید تا مدارک مهم را به‌جای پست فیزیکی، از راه ایمیل دریافت کنید.
اشتباهی رخ داده؟ بعداً اصلاح کنید
اگر در اظهارنامه مالیاتی خود اشتباهی مرتکب شدید، نگران نباشید! منتظر دریافت اعلامیه ارزیابی (NOA) از آژانس درآمد کانادا بمانید، سپس اقدام به اصلاح کنید.
پس از دریافت اعلامیه ارزیابی، می‌توانید از ابزار Change My Return در My Accountیا سرویس ReFILE برای اصلاحات سریع الکترونیکی استفاده کنید.
این ابزارها به شما اجازه می‌دهند تا اظهارنامه‌های ۱۰ سال گذشته را اصلاح کنید و در مواردی مانند افزودن فرم‌های مالیاتی مفقود شده یا درخواست اعتبارهای مالیاتی فراموش‌شده به شما کمک می‌کنند.
اگر نمی‌توانید فرم T1-ADJ را به‌صورت الکترونیکی ویرایش کنید، می‌توانید آن را همراه با مدارک لازم به مرکز مالیاتی مربوطه بفرستید.
از کلاهبرداری‌های مالیاتی آگاه باشید
آژانس درآمد کانادا هشدار داده است که کلاهبرداران معمولاً افراد تازه‌وارد را هدف قرار می‌دهند، پس هوشیار باشید.
آژانس درآمد کانادا هرگز کارهای زیر را انجام نمی‌دهد:
- شما را تهدید نمی‌کند؛
- بازپرداخت مالیاتی را از طریق ای-ترانسفر یا پیامک ارسال نمی‌کند؛
- از طریق پیام صوتی، پیامک یا ایمیل درخواست اطلاعات شخصی یا مالی نمی‌کند.
برای اطلاعات بیشتر، به صفحه تقلب و کلاهبرداری در وب‌سایت آژانس درآمد کانادا مراجعه کنید تا از خود در برابر کلاهبرداری‌های مالیاتی محافظت کنید. همچنین، بررسی کنید که آیا تماس یا پیامی که دریافت کرده‌اید، قانونی است یا خیر.
در پایان این که، فرستادن نخستین اظهارنامه مالیاتی در کانادا ممکن است چالش‌برانگیز به نظر برسد، اما با استفاده از این نکات و پشتیبانی آژانس درآمد کانادا می‌توان این فرآیند را به‌آسانی مدیریت کرد. چه بسا، ممکن است مقداری پول اضافه نیز دریافت کنید!
